柯木興
綜合歸納而言，人口老化已成為當前全球性普遍而深遠的社會現象，它對於現在與未來人類生活的各方面均具有相當重大的影響及改變。在經濟面上，人口老化對一國經濟成長、儲蓄、投資、消費、勞動市場、年金、稅收及世代移轉等具有影響與衝擊；在社會面上，人口老化將影響到家庭組成及生活安排、居住需求、移民流動、流行病及健康照護服務需求等；在政治面上，人口老化將會改變人民的投票形式及政治代表取向等。顯然，人口老化是一種深遠而永續的現象。從統計數字顯示，自1950年以來，老年人口的比例已不斷地上升，從過去1950年的8%到2009年的11%，預計到2050年時將達22%。惟老年人口的死亡率卻持續下降，而生育率仍然很低。故老人的比率勢將繼續上升。
另從人口年齡上加以分析，可能扶養比(The potential support ratio, PSR)將會下降，在1950年與2009年間，從每12個人扶養一個老人，降到2009年的9個人扶養一個人，2050年時估計降到每4個人扶養一個老人。此項下降趨勢將會影響到社會保險年金制度（簡稱年金保險制度）財務結構的穩定性，尤其採行隨收隨付式的財務制度更為嚴重。（見Geneva Association Information Newsletter, World Population Aging, 2009, December 2009, The Four Pillars, No.46 / March 2010, p.10）。（按此處所稱的可能扶養比或簡稱為扶養比(PSR)，係指每位工作年齡人口所需負擔的依賴人口而言，亦指15歲以上至64歲人口佔65歲以上老年人口的比例而言。換言之，亦指需要多少個工作人口來扶養一個老人的比例稱之謂）。
其實，在我國人口扶養比上，亦有類似的趨勢。據行政院經建會所做的「2010年至2060年台灣人口推估」顯示，2009年時平均約每7個工作人口扶養一個老人，2026年時為每3 個人扶養一個老人，2050年時每1.4個人扶養1個老人，2060年時約每1.2個人扶養一個老人。
事實上，人口變動對年金保險財務的影響，在當前各國的國民年金制度下已面臨到諸多挑戰。其中人口變動的影響較為嚴重，包括生育率下降、壽命的延長，移民模式型態及家庭結構的改變等因素。尤其人口變動中的老化因素影響到年金保險制度財務持續問題的威脅最為嚴重。此外，當前的全球性經濟衰退現象亦會造成因人口變動的老化現象導致其財務負擔加重的壓力問題。基於此，吾人對此問題必須加以重視。雖然就總體而言，人口扶養比的變動對年金保險財務影響是如此的趨勢。但就個體而言，個人未來老年經濟保障的退休資源，仍須依賴個人責任與增加儲蓄，才能獲得適切的經濟生活安全保障。因此，加強個人責任，增加個人儲蓄，將成為未來老年經濟保障體系中的主流觀念。
〈本文僅供參考，不代表本會立場〉
王順民
薛承泰
李沃牆
曾復生
呂啟元
