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作者： 詹火生 、 林建成 ( 2011年6月28日 13:19)
關鍵字：國民年金 生育給付 道德風險

壹、問題背景

「國民年金法」自97年10月1日起實施至今，歷經了兩次修正，前一次是在開辦之前，變動幅度較小，而最近一次修法，因新增列生育給付，不僅影響了國民年金原有的基本理念及其財務結構，亦因放寬多項領取給付的資格條件，更確立了我國國民年金制度為帶有社會救助與社會津貼精神的「非典型」社會保險的功能與角色。本次立法院於今年（100年）6月13日三讀所通過的「國民年金法部分條文修正案」，主要修正重點依條文修正內容整理如下：

一、新增月投保金額1個月的「生育給付」，預計每年約有9千餘人受惠 。

二、放寬國民年金保險實施前已領取公教保養老給付、軍保退伍給付之年資合計未達15年者或一次領取之相關社會保險老年給付總額未達新臺幣50萬元者；以及國民年金保險實施後15年內，領取相關社會保險老年給付之年資未達15年者，或一次領取勞工保險及其他社會保險老年給付未達50萬元者，預計將有5萬8千餘人得以納保。

三、修正保費之計收及年資計算方式，參考現行勞保、公教保保費計收方式，針對未全月納保者，修正為按日計算保費，預計有375萬餘人受惠。

四、修正放寬被保險人如曾於老年或身心障礙事故發生前1年間，延遲繳納保費，僅其前3個月之老年（身障）年金給付無法擇優領取，而自第4個月起即可擇優領取。並針對已領取微薄公保養老給付、軍保退伍給付者納保後，自年滿65歲當月起按月以新臺幣3千元加總計算達原領取老年給付總額後，即可擇優領取至少3千元之老年年金，於尚未符合擇優領取條件期間，則依其加保年資核算發給老年年金。

五、考量應負連帶繳納保險費義務之被保險人配偶如為特殊情形之弱勢配偶，對其處以罰鍰恐將使其陷於雙重弱勢之處境，故修正增列具有正當理由之配偶不適用連帶繳納保費罰鍰規定，正當理由之範圍授權由中央主管機關訂定。

六、放寬國民年金保險開辦時已年滿65歲民眾領取老年基本保證年金條件，考量早年領取軍人、政務人員、公教人員、公營事業人員一次退休、退職、退伍金且未辦理政府優惠存款者，其所領取之微薄退休金將不足以因應其老年經濟生活需求；如自其年滿65歲當月起按月以新臺幣3千元加總計算達原領取之軍、公教保老年給付總額後，即可領取老年基本保證年金，預計將有2萬8千餘人受惠。

七、放寬原住民給付之領取條件，年滿55歲、未滿65歲之原住民，如領有些微工作收入，或持有未產生經濟效益之原住民保留地，將仍可領取原住民給付，預計將有1,700餘人受惠。

貳、議題分析

從上述的修法重點，我們可以看到此次修法可能衍生如下幾項問題：

一、由於年金旨在提供經濟安全保障，其保險事故範圍僅包括老年、失能（身心障礙）及死亡，而其給付的範圍亦僅包含老年年金給付、身心障礙年金給付、喪葬給付及遺屬年金給付。因此，國民年金給付範圍增加生育給付，未來不論是否有助於提升生育率，但確實與老年經濟安全、老年退休保障無關，亦不符合世界各國對於年金保險制度所建構的範疇。

二、一般社會保險的保險費率係依精算結果決定之。因此，若國民年金僅新增生育給付支出，但保險費率不重新調整，恐將影響國民年金保險本身之財務健全，進而影響民眾領取老年年金、身心障礙年金等權益。況且保險費率若因此調整，勢必加重所有被保險人之保費負擔，而如果是由政府補貼買單，則又是需要全體納稅人來共同分擔。

三、放寬於老年或身障事故發生前1年間延遲繳納保費的被保險人自第4個月起即可擇優領取年金，恐誘發道德風險(Moral Hazard)，不但可能影響應收保費的收取成效，更會增加國民年金保險各項給付支出的負擔。

四、現行國民年金保險一方面限制已參加軍、公教、勞保者投保國民年金，而僅侷限於「無工作國民」年金。另一方面，又因為要避免民眾陷於老年貧窮，而不斷的放寬「非」國民年金被保險人領取國民年金的年金給付，不僅有違一般社會保險制度的基本精神，對於國民年金保險財務恐將加重其嚴重性。

參、政策建議

從健全國民年金保險財務的觀點來看，政府為鼓勵民眾生育，避免少子女化的困境，可考慮提供生育津貼，或是結合各縣市政府所推出的生育補助方案，如台北市的「助妳好孕」方案等，透過國民年金保險來實施，恐再加深國民年金保險的財務負擔。此外，政府為照顧經濟弱勢的老年民眾，亦可透過社會救助制度提供協助，或是另尋財源來發放短期社會津貼，而非把財務責任及風險全歸給國民年金制度，國民年金保險應該是社會保險，不是社會救助，更不是社會津貼。

基於此，政府為確保所有國民免於老年貧窮的風險，除了積極保障所有未就業民眾的老年經濟安全外，也可以考慮開放已就業的國民加入國民年金保險，擴大國民年金被保險人的範圍，擺脫國民年金淪為弱勢者相互取暖之譏，使國民年金保險成為真正的「全民基礎年金」。

〈本文僅供參考，不代表本會立場〉

• 詹火生
• 林建成

資深顧問

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副研究員

[email protected]
林建成
02-2343-3464

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